內部審計工作計劃
2017年是深入貫徹落實黨的十八屆六中全會精神的第一年，是實施“十三五”規劃的重要一年，也是供給側結構性改革的深化之年。下面是由語文迷網爲大家提供的內部審計工作計劃，供大家閱讀參考。
2017內部審計工作計劃1：
一、加強內審人員業務培訓，提高內審業務技能
提高內部審計人員業務水平，是認真做好內部審計工作的重要基礎。爲了進一步提高內審人員的業務水平，促使內審人員適應形勢發展的需要，在積極鼓勵內審人員加強學習，自我提高業務水平的前提下，將通過以下三方面的工作來提高服務水平。
(一)繼續組織安排內審人員參加省、市、區舉辦的審計業務培訓，讓每個內審人員能及時獲得最新的內審信息、法律法規知識、專業知識和實務技能，進一步提高內部審計的工作質量，提高服務水平。
(二)繼續鼓勵內審人員進行業務研究，要求內審人員當年完成一篇論文、撰寫一個案例或主審一個項目。
(三)內審人員嚴格執行《浙江省教育審計工作廉政規定》的內容，保持嚴謹細政的工作作風，做到依法審計、規範審計、精細化審計，確保審計工作的客觀公正和審計人員的廉潔審計。
二、民辦學校(幼兒園)財務專項審計工作(三月)
爲促進民辦學校(幼兒園)財務管理更規範，保障學生利益，根據《蕭山區民辦學校財務管理辦法(試行)》(蕭教計[2015]31號)，2017年，將繼續對民辦學校(幼兒園)的財務管理制度、會計制度和資產管理制度建立情況及財務管理體制、財務預算管理、資產和負債管理、收入和費用管理、結餘及分配、財務清算等方面進行審計，其中審計的重點爲兩個，一是2015年審計結果的整改情況，二是民辦學校的食堂收支情況。通過對民辦學校(幼兒園)的財務專項審計，進一步完善內控制度，加強經費管理。
三、“三公經費”專項審計工作(三月)
根據省審計廳《關於印發2015年省本級公務支出公款消費專項審計工作方案的通知》(浙審行〔2015〕2號)精神及蕭山區審計局的要求，區教育局內部審計部將對所屬中小學和幼兒園進行專項抽查審計，重點審查學校2016年度公務用車、公務招待、公務出國出境考察使用管理情況。
四、實施常態化教育系統三年輪審工作(四月和五月)
根據省教育廳要求，根據《蕭山區教育系統內部審計輪審制度》規定，2017年蕭山區教育系統將對各公辦學校(單位、幼兒園)的校(園)長展開第三輪“三年一輪審”，主要審計內容爲學校(單位)內部管理情況、收支管理情況、“三公經費”使用情況、單位固定資產管理情況、專項資金使用情況、學校食堂財務管理情況等。通過常態化的輪審，進一步增強單位領導和後勤管理人員的財經意識，提高風險防範能力，確保教育經費和財產安全。
五、開展蕭山區教育工會經費使用情況的專項審計調查(七月)
爲加強對區教育工會在財務收支方面的管理，瞭解區教育工會資金的使用情況，2017年，我們將開展對蕭山區教育工會經費使用情況的專項審計調查，審計重點是2015-2016年財務收支情況，並將此項內容作爲2017年的重點內審項目。。
六、實施下屬單位負責人離任經濟責任審計工作(九月和十月)。
根據暑期教育局下屬單位負責人的人事變動情況，及時組織完成校長(園長)和直屬單位負責人離任經濟責任審計的任務。通過審計，覈實單位財務收支及賬內、外負債情況，扣清家底。全面掌握財務收支及相關經濟活動真實性、合法性及重大經濟項目的決策、實施和內控制度的執行情況。並根據審計情況提出合理化建議，促進學校進一步加強財務管理，增強遵紀守法的意識，對校長(園長)和直屬事業單位負責人在其任期內經濟責任進行客觀、公正的鑑證和評價，爲人事部門考覈使用幹部提供依據。
七、認真執行內部審計工作聯席會議制度(一季度一次)。
根據《蕭山區教育內部審計工作聯席會議制度》(蕭教計〔2012〕88號)文件要求，構建“緊密合作、各司其職、各負其責、相互配合”的審計工作聯動協作機制，發揮各有關科室監管合力，進一步提升教育內部審計工作成效。我們將定期組織召開審計工作聯席會議，協調解決在審計中發現的重大問題，交流、通報各項審計情況，研究決定審計整改意見建議等，確保審計意見落到實處，充分發揮“免疫”功能，提升審計成效。
八、積極完成上級有關部門或領導交辦的各項審計任務。
配合省、市、區有關部門的審計工作安排，認真完成上級部門佈置的任務，完成好領導交辦的各項任務。
(一)配合省教育廳“五年一輪”的教育經費專項審計。
(二)配合區財政局對安排用於學校的基本建設、大型設施改造和大宗設備添置的經費，進行專項資金使用的績效評價。
(三)配合區審計局的職業教育經費專項審計。
2017年，我們要繼續狠抓工作落實，通過加強培訓教育，優化服務，抓好問題的整改，規範管理，突出重點。要充分發揮內審人員的工作積極性，明確職責，落實計劃，爭取取得更大的成績，以進一步提升內審服務價值。
2017內部審計工作計劃2：
一、總體目標
按照“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農業和農村發展這個主題，加強隊伍建設和制度建設，加大審計監督力度，進一步發揮內部審計在加強農業經費管理、規範單位收支行爲、提高農業專項資金使用效益等方面的積極作用，促進農業事業健康快速發展。
二、工作要點
(一)審計內容和重點
⒈單位預算執行及財政收支情況
(1)收入情況：審查是否存在違反規定擅自設立收費項目或標準、超範圍收費的現象;是否存在越權減免、緩收非稅收入的現象;非稅收入入庫是否及時，有無滯留、坐支應上繳財政收入的現象;票據管理是否規範，有無未按規定開具票據和使用非法定票據的現象;計算收入預算執行率，評價單位收入預算實現情況。
⑵支出情況：審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出以及擠佔、挪用和調劑使用專項資金(專項業務費)的現象;審查支出是否合規，有無超標準發放獎金、補貼以及單位支付應由個人承擔的費用的現象;重點關注“三公經費”支出預算執行，評價其執行厲行節約相關規定、壓縮事業開支情況;計算支出預算執行率，評價單位預算執行情況。
⒉重大經濟決策情況
是否建立了科學、完善的重大決策管理機制;具體決策事項其依據是否充分，是否符合上級有關方針、政策;決策程序是否民主、規範、科學;決策是否得到了及時、有效執行，重要投資項目的建設和管理是否符合有關規定;相關政策執行後是否取得了預期效果，其經濟效益、社會效益以及環境效益如何。
⒊資產管理情況
是否建立了相關管理制度，有關賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實是否相符;資產購置是否執行有關政府採購程序，是否按預算採購;資產處置的程序是否合規，處置收益是否及時、足額按規定渠道入賬;資產的出租、出借等是否按規定履行了相關手續，收益是否及時、足額按規定渠道入賬。
⒋內控制度建立及執行情況
單位是否建立相關內控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際;相關內控制度是否得到了全面、有效的執行，其執行效果如何。
⒌專項資金使用管理情況
⑴財政專項資金扶持項目其立項依據是否充分，項目的佈局和投向是否合理，是否進行了可行性論證;項目申報、審批、驗收程序是否合規，手續是否完備，有無虛假立項、重複申報騙取財政資金的行爲;項目的後續(跟蹤)管理是否到位，臺賬資料是否齊全。
⑵財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據是否科學、合理，由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政覈准的內容是否一致，資金下達是否及時，特別關注是否存在以違規收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“迴流”的形象。
⑶財政專項資金的管理、覈算是否合規，關注要求封閉運行的資金是否建賬獨立覈算，實行報賬制的相關原始單據手續是否完備，實行撥付制的是否直達具體項目實施單位，是否存在擠佔、挪用和調劑使用專項資金的行爲。
⑷通過延伸審計調查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施後產生的經濟效益、社會效益、資源和環境效益進行綜合評價。
(二)項目安排
根據審計情況，必要時可延伸至其他年度。
三、工作要求
(一)切實加強領導，提高思想認識。各單位要增強對內審工作重要性、必要性的認識，強化審計法制意識，把內審工作納入重要議事日程，爲內審計劃的實施與完成創造良好的氛圍。被審計單位要切實支持、重視和配合審計工作，認真執行審計決定，對審計發現的有關問題，要認真加以整改，對審計提出的意見和建議，要認真採納和落實，並及時反饋落實情況，促進制度建設和管理更加規範。
(二)嚴守審計紀律，樹立良好形象。各審計組應嚴格執行重大審計事項報告制度;嚴格遵守“審計八不準紀律”並實行審計公示制度，自覺接受被審計單位監督，樹立良好形象。
(三)抓好審計質量，增強工作成效。內審工作要嚴格按照有關規定，認真履行審計職責，嚴格規範審計行爲和工作程序，做到程序合法、行爲規範、嚴謹細緻、結果公正;要充分針對農委系統的實際情況開展工作，做到不疏不漏;審計結束後，要注重從規範制度、堵塞漏洞、提高效益方面發揮內審的“免疫系統”作用，認真分析問題產生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，促進各項制度、機制的建立健全。
