2017學校內部審計工作計劃
做好學校內部審計工作，加強學校財務管理，強化學校財務監督。下面本站爲大家整理通過工作計劃，一起來看看吧。
2017學校內部審計工作計劃一：
爲進一步加強學校財務管理，強化學校財務監督，規範學校財務行爲，提高教育經費使用效益，助推黨風廉政建設責任制的落實，有效促進學校管理水平的提升。根據市教科局監察室201X黨風廉政建設工作要點的安排，特制定201X年我市學校內部審計工作計劃。
一、指導思想
以黨的十八大和中紀委十八屆六次全會精神爲指導，深入學習落實科學發展觀，全面貫徹執行《中華人民共和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》精神，按照“依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”的審計工作方針，有步驟、有重點地對我市中小學實施財務審計, 以“摸清家底、查找問題、規範行爲、限期整改、跟蹤回訪”的工作思路，進一步完善學校財務管理機制，提高管理水平，推進全市教科系統反腐倡廉建設、財經管理水平和內部管理水平的提升，充分發揮審計的“免疫系統”作用，促進學校財務管理制度的全面落實。
二、審計目標
加強事前、事中審計監督，強化審計意見的落實，加大內部控制審計力度，完成離任經濟責任審計，努力實現“爲規範財務會計工作服務、爲提高資金使用效益服務、爲提升學校管理水平提高教育質量服務、爲教科改革和發展服務”的目標。
三、審計範圍
201X年已離任校長的經濟責任審計7所;201X年任中審計2所;201X年下半年學校負責人變動後，及時組織並爭取完成校長(園長)離任經濟責任審計的任務。
通過審計，覈實單位財務收支及賬內、外負債情況，以澄清家底，全面掌握財務收支及相關經濟活動真實性、合法性及重大經濟項目的決策、實施和內控制度的執行情況。並根據審計情況提出合理化建議，促進學校進一步加強財務管理和增強遵紀守法意識。對校(園)長在其任期內經濟責任進行客觀、公正的鑑證和評價，爲任用學校領導幹部提供依據。
四、審計方式
採取全面審計、抽樣審計及審計調查相結合的辦法，通過審閱、計算、複覈等審計方法重點檢查財務收支是否合規、正確，專項資金是否專款專用，支出是否嚴格執行了預算。並對貧困寄宿學生生活補助發放、三項經費的開支、營養餐的收支、維修、設備購置和學校債權債務進行調查瞭解，根據實際情況追溯到其他年度和延伸審計，同時對學校相應的內部管理制度進行督查。
1、依據計劃安排，教科局派出審計組進點審計。審計工作領導小組組成人員如下：組長遊正義，副組長張庶明、石永紅，成員：李獻順、蒲發榮、黃永繼、張文毅、孫林、張萬清、陳啓訓、苟建國。
2、結合校長任期經濟責任審計對學校進行財務審計;
3、結合容易滋生腐敗問題如學校項目建設、購置和維修等大額支出、三公經費等方面進行財務審計;
4、結合社會關注熱點問題，如營養餐、貧困寄宿學生生活補助等對學校財務調查，進行財務審計;
5、結合學校管理提升工作對學校內部管理進行審計。
五、審計的主要內容及重點
1、學校公用經費使用情況。重點審計財務收支的真實性、合法性和效益性。一是審查學校經費收入情況，審查其是否納入財務部門統一覈算和管理，有無隱瞞收入、轉移資金、未經財政部門批准擅自設立資金賬戶和私設“小金庫”、公款私存或將收入掛賬等問題。二是審查支出的真實性、合法性、效益性。各項支出是否真實、合法，資金的使用是否符合規定的範圍和標準，有無擴大開支範圍、提高開支標準、虛列支出、轉移資金、濫發錢物及違反中央八項規定等問題。審查往來賬項的真實性、合法性，有無在往來科目列收支。重大經濟行爲是否經校班子集體研究討論決定，是否報批，是否實行政府採購，手續是否完備、程序是否合法。三是審查“三公經費”的支出情況及佔公用經費支出比例。
2、學校代管費和服務性收費、非義務教育階段學校收費及經費的使用情況。
3、學校食堂管理情況及學生營養餐開展情況。
4、各項補助款：貧困生補助款、“三兒”資助、其他各種愛心資助款項等的發放情況。
5、項目經費、專項經費使用情況。
6、學校內部管理其他需要審計的事項。
六、審計時間及計劃安排
1、201X年3月開始到201X年12月結束，具體工作時間以審計通知書下達的時間爲準。審計結束後，彙總審計查出的問題，分析產生的原因，針對性地提出改進意見和建議，形成審計報告徵求意見稿，提交審計領導小組討論後，送達被審計學校。並將審計報告提交局辦公會討論，作出審計決定。
2、201X年安排審計的學校。太平一小、井溪學校、蜂桶小學、草壩中學、柳黃小學、臨河小學、絲羅小學7所離任經濟責任審計，魏家學校、大竹中學2所任中經濟責任審計，鍾亭學校財務交接工作，爭取完成201X年學校負責人變動後的離任經濟責任審計。
3、以抽查方式對201X年已審學校開展審計回訪，對整改情況進行跟蹤督查。
2017學校內部審計工作計劃二：
內部審計堅持“爲防範學校經濟風險服務、爲提高教育資金使用效益服務、爲解決教育改革和發展中突出矛盾服務”的方針，以《寧波市教育系統內部審計工作規定》和上級部門內部審計相關制度規定爲依據，結合我局工作實際情況，制定2017年內部審計工作計劃如下：
一、年度審計工作目標
繼續完善內部審計制度，規範審計工作流程，提高審計工作質量。落實三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的`跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發現和分析問題，提出改進和完善建議，充分發揮內部審計監督與服務的職能。
二、年度審計工作任務
(一)開展學前教育專項審計調查。瞭解學前教育發展資金總體情況及資金分配情況，是否用於擴大普惠性學前教育資源，根據學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務情況，審查專項資金使用規範性和財務合法合規性。關注幼兒園收費管理，關注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
(二)開展三年輪審工作。梳理近幾年內部審計覆蓋的學校，對三年內未進行審計的學校進行財務審計，審計重點關注被審計學校內部控制建立與執行、財務管理規範與管理、財務收支合規、資產管理及重要基本建設項目和修繕項目等專項經費的管理情況等。
(三)開展學校圖書購置專項審計調查。瞭解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關規定等。
(四)開展學校校長經濟責任審計。根據教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經過經濟離任審計後方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經濟責任、履行職責、執行國家財經法規等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
(五)加強審計整改工作。對以前年度審計中發現的問題進行整理歸類並進行回頭看，檢查被審計單位是否已採取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領導小組討論並確定落實整改問題的具體措施。
三、具體工作措施
(一)保證內部審計程序規範，力求流程清楚、要求明確、質量保證。本年度在以前審計程序基本規範的基礎上，主要加強兩方面的工作：1、加強審前調查，對被審計單位性質、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調查瞭解，在審計調查的基礎上制定審計方案，並組織審計小組成員進行討論修改。2、審計實施過程中，對審計每個環節的時間節點進行明確，保證審計進度與審計效率。
(二)發揮審計聯席會議作用，不斷完善領導機制和工作機制。建立了經濟責任審計工作聯席會議機構，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據分析及定性，彙報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯席會議，加強各部門溝通與協調，實現信息共享，建立起“組織上聯席，工作上聯動，結果上聯用”的工作機制。
(三)利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內部審計相結合的模式。在審計任務與人員不協調、審計任務與專業不協調的實際情況下，積極採用利用社會審計力量提高教育內審質量的辦法。1、強化委託審計的主體監督，教育局內審小組明確審計要求、重點內容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。2、配備局內審小組人員參與委託審計過程，主要完成與被審計單位聯絡溝通、審計過程瞭解、審計問題收集反饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內審人員參與委託審計，把好審計質量關。
