2015年區審計局審計工作總結
2015年以來，在區委、區政府的領導下，在上級審計機關的具體指導下，我局認真貫徹執行區委三屆四次全會精神，圍繞全區工作中心，着力在促進政策執行、規範權力運行、提高財政績效、強化隊伍建設、推動職責履行等方面下功夫，進一步加強財政預算執行審計、固定資產投資審計、領導幹部經濟責任審計、專項資金審計，全面提升審計工作水平，充分發揮審計在國家治理中的重要作用。截止目前，組織實施審計項目 22個，審計查出主要問題金額96746萬元，其中查出違規金額2026萬元，管理不規範金額94720萬元;審計期間整改金額20987萬元;應上交財政2025萬元，審計挽回損失64萬元;覈減投資額429萬元。1-10月份，上報審計報告和信息129篇，其中市局採用31篇，被省廳採用39篇，中國審計報採用1篇，提出審計建議113條。
一、 審計業務工作情況
根據全國、省、市審計工作會議精神，結合xxxx區實際並報區政府批准，xxxx年度我局安排審計項目計劃43個，截至xxxx年11月中旬，我局完成審計項目135個(計劃內項目30個，計劃外項目105個)，在審項目17個。在已完成審計項目中，查出管理不規範金額1 462.60萬元，覈減政府固定資產投資工程造價2 046萬元，提出審計建議30餘條。
(一)繼續深化預算執行審計，促進預算體制不斷完善
緊緊圍繞“預算執行審計與績效審計相結合”的工作思路，紮實做好xxxx年度區本級預算執行審計。將績效審計理念融入預算執行審計中，把財政支出結構，重點專項資金的管理及使用情況，部門預算及政府採購預算的編制、執行、批覆等環節作爲審計重點，着重關注財政支出的效益性。審計範圍不僅涵蓋區財政覈算的本級預算資金、專項資金和區地稅局稅收徵管情況，還延伸審計了區財務結算中心代理記賬的58家行政事業單位預算執行情況。我局充分利用計算機輔助審計手段，實現與財務結算中心數據庫聯網，不僅可以隨時覈查各預算單位的財政財務收支情況，還能利用審計軟件對龐大的數據流進行統計分析，從而及時發現帶有普遍性、傾向性的問題。針對審計中發現的區屬各預算單位在部門預算和政府採購預算的編制、執行以及財政部門批覆預算等環節，財政專項資金管理及使用，區屬各建設單位工程管理等方面存在不規範的現象，從體制和機制層面，提出了規範各預算單位的預算編制行爲，加強政府投資項目前期可行性研究及後期評價，加強政府採購監管等方面的合理化建議，供區政府決策參考。區政府高度重視，召開專題會議，要求責任單位限期整改，確保審計不走過場。
(二)加強重點專項資金審計，進一步提高資金使用效益
爲進一步提高財政專項資金使用效益，我局按照重要性原則，對區國土基金、舊改專項資金及兩家事業單位財務收支進行了審計。國土基金審計重點關注區財政局國土基金的收支管理和使用情況，並延伸審計了區工務局、區城管局和xxxx市規劃局濱海分局等相關國土基金使用單位。城中村改造專項資金審計結合近兩年我區舊改專項資金投入較大的特點，重點關注區重點城改項目各項費用支出的真實、合法性，對區城改辦拆遷補償費、勘察設計費、項目前期費、工程款等資金支出的依據、標準、程序等進行審計，並利用中介機構審計報告對撥給四個街道辦事處的舊改專項資金的使用情況進行分析，評價相關管理制度的建立執行情況。針對區工務局政府投資項目多、基建專項資金流量較大的實際，我局結合國土基金專項審計，重點審覈該單位專項資金使用的真實、合法性。在對區委黨校財務收支審計中，針對該單位預算外資金較多、新大樓啓用等情況，加強了對其部門預算和預算外經費的收支情況、固定資產管理情況以及電大收費情況等內容的審查，重點關注新大樓裝修費用、辦公設備購置費用等真實合法性。
(三)認真把好政府投資審計關，促進項目管理規範化
截至xxxx年11月中旬，我局共完成固定資產投資審計項目127個，審計建設資金11.33億元，覈減工程造價2 046萬元。通過審計，爲政府節約了大量建設資金，規範了建設程序和工程項目的管理，爲我區財政增收節支做出了貢獻。加強預算(標底)審計。對10項政府投資工程的招投標進行審計監督，審查招標文件，審定工程標底，將審計“關口”前移，及時發現和糾正問題。報審標底(預算)金額1.23億元，審定金額1.19億元，覈減工程造價444萬元，覈減率3.60%。增強服務意識，加強重點項目期中審計。根據《xxxx市xxxx區政府投資項目管理辦法(暫行)》的規定，我們會同計劃部門制定了相應的操作細則，對金額較大的現場簽證及設計變更，及時到現場覈實，防止虛報工程量和通過設計變更隨意擴大建設規模。及時完成結算審計，共完成結算審計項目53個，經建設單位初審後送審金額3.99億元，我局審定金額3.85億元，在社會中介機構初審的基礎上覈減1 431萬元，覈減率3.59%。加強對遺留未結算項目的清理，加大審計監督力度，敦促建設單位履行職責，通過多方努力，完成了大梅沙海濱公園等歷史遺留項目工程結算審計。針對審計發現的問題，我們提出相應的審計意見和建議，促使被審計單位規範項目管理，達到了審計工作“審、幫、促”的目標。認真做好竣工決算審計。按照區政府的安排，今年我局繼續參與政府投資項目清理工作，主要負責竣工決算審計。同時，爲了嚴格執行基本投資項目竣工驗收制度，正確覈定新增固定資產價值，我局還對2005年以後投資立項的建設項目開展了竣工決算審計。今年共完成64個政府投資項目的竣工決算審計(含設備購置)，送審金額6.11億元，覈減金額171萬元。針對決算審計中發現的投資項目管理不規範問題，我局及時與區清理辦溝通，尋求解決方法，並向區政府提交了《關於區政府投資項目竣工財務決算審計存在問題及建議的報告》，區政府主要領導對該報告作出批示，要求對區政府投資項目管理規定進行修正和完善，我局組織業務科室進行調研，結合工作實際的變化，提出了區政府投資項目管理規定的修改意見。
(四)繼續開展經濟責任審計，大力推進制度建設
針對xxxx年度我區黨委政府換屆、領導幹部變動頻繁的實際，爲提高工作效率、合理利用審計資源，我局在年初預算執行審計中，除完成上年度結轉的1個經濟責任審計項目外，有針對性地選擇了部分擬開展經濟責任審計的部門進行延伸審計，一方面可以擴大預算執行審計的延伸面，另一方面可以爲年底開展經濟責任審計做準備。xxxx年9月底，區委組織部委託了11個經濟責任審計項目，目前我局已組織審計力量開展了區城管局、區應急指揮中心、區計生局、梅沙街道辦、沙頭角中學5個項目，預計年底可完成，其餘項目將在明年年初開展。
鑑於黨委、政府換屆，部分領導工作崗位調整，對經濟責任審計工作領導小組成員進行了相應的調整。爲進一步規範我區經濟責任審計工作，正確評價領導幹部經濟責任，加強領導幹部監督管理，我局在《xxxx市黨政領導幹部任期經濟責任審計實施辦法》的基礎上，結合xxxx區實際，融會近年來經濟責任審計的新規定、新動向，草擬了《xxxx區黨政領導幹部任期經濟責任審計實施辦法(試行)》。該辦法不僅理順了各部門的協作關係，加強了審計結果的運用，還規定了審計對象分類管理的具體原則，爲今後逐步開展任中審計打下基礎。該辦法經過多次反覆修改、徵求相關部門意見，已經區政府常務會議及區委常委會討論通過。
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