審覈重點的工作總結大綱

一、其他業務處理單

涉及的單子類型一般爲：調賬；換開發票；低值易耗品攤銷、長期待攤費用、特許經營權、融資顧問費等攤銷；計提/分配工資、福利、工會經費、社保；計提稅金等。

審覈重點：1、調賬需要上傳調賬說明，需要財務負責人簽字。審覈調賬說明與所需調整事項是否一致

2、若調整之前年度/月份憑證，摘要需註明調整**年**月**號憑證及調整事項

3、攤銷計提類單子需附攤銷計提明細，並審覈攤銷計提金額是否正確。

4、低值易耗品攤銷生成憑證後查看餘額是否爲0.

二、接駁收入確認單

審覈重點：1、查看科目餘額表，審覈回款是否達到要求。

2、審覈當期結轉接駁收入/成本明細表、工程結算書、工程竣工資料【封面、小區定位圖及用戶清單、竣工報告】、工程確認單(驗收單）是否齊全。

3、審覈工程竣工資料、工程結算書等文件時，需要有施工單位授權書授權使用的工程項目部（專用章）及項目經理（項目負責人）簽字，且必須簽字與蓋章並用，缺一不可。

4、審覈單據上結轉戶數與實際結轉戶數是否一致。（預埋、追加補充協議、改造不算戶數）

5、審覈結算書上的人工費與實際暫估入賬的人工費金額是否一致。